税理士合格までの勉強時間を科目別に紹介！おすすめの勉強方法も解説

税理士は、納税者に代わって税務書類の作成、税務代理、税務相談などを行う、税の専門家です。税理士が行うこれらの業務は「独占業務」のため、目指す人も多い人気の資格です。

そのため「合格までに何時間勉強すればいいの？」「勉強のスケジュールの立て方が分からない…」といった疑問を抱えている人も多いのではないでしょうか。

そこでこの記事では、税理士合格までに必要な勉強時間の目安や、スケジュールの立て方、具体的な勉強方法について解説していきます。

税理士試験までの時間の使い方や計画の立て方が分からない人は、ぜひ参考にして下さい。

税理士の試験内容・合格基準は？

税理士の主な仕事は以下の3つです。

税理士資格は、税理士法に定められた国家資格です。

税理士の合格ラインは60％

税理士の試験科目は、会計学に属する科目（2科目）と、受験者が3科目を選択可能な税法に属する科目があります。

 合格ラインは各科目とも満点の60％で、合格科目が合計5科目に達したときに「税理士試験に合格」となります。※

税法に属する科目は、受験者が好きな科目を3つ選択できます。ただし、所得税法または法人税法のいずれか1科目を選択することが必須となっているので注意しましょう。

会計学に関する設問

会計学に関する設問は簿記論と財務諸表論の2種類で、令和3年度税理士試験の合格率は以下の通りです。※

科目によって難易度に違いはありますが、簿記論・財務諸表論ともに難易度が高いため、勉強時間を十分とる必要があります。

簿記論と財務諸表論は関連した内容が出題されるので、同時に学習し、一度に受験する人も多い科目です。

計算問題と論述式の問題があるので、両方に対応できるよう勉強をしましょう。

税法に関する設問

※MSAgentより

税理士試験に必要な勉強時間は？難易度も解説

税理士は数ある資格の中でも、難易度が高いと言われている資格です。

そのため、数カ月や半年程度の学習期間で取得できるといった資格ではなく、合格までに数年単位で考えておく必要があります。

税理士合格のための勉強時間は3000時間？

税理士合格のための勉強時間は、一般的には3000時間程度と言われています。年数にすると4～5年かかるケースも多く、長期計画を立てる必要がある資格です。

すでに税務関係の知識がある人は期間を短くできますが、逆にまったく税務の知識がない人は、さらに長くなる可能性もあります。

そのため、一年目で合格した科目はその後試験を受ける必要はなく、有効期限もないため、一科目ずつ確実な合格を目指せるメリットがあります。

税理士試験の難易度

税理士試験は、会計科目2科目、税法科目3科目の合わせて5科目合格してはじめて、税理士試験の合格となります。

このように、はじめから数年かけての合格を見越した制度になっていることからも、かなり難易度が高い試験だとわかるでしょう。

それでは、税理士試験の実際の合格率はどの程度なのでしょうか？過去5年の合格率の推移※を確認していきましょう。

ここ数年の合格率を見ると、15％から20％といったかなり低い合格率で推移しています。この合格率の数値からも、難易度は高めの試験であることが分かります。

※出典:税理士試験 過去の試験結果|国税庁

【科目別】税理士の合格に必要な勉強時間の目安

それでは、税理士試験の全科目合格のためには、どの程度の勉強時間が必要なのでしょうか。

それぞれの科目によって難易度に違いがあり、それに伴って勉強時間も多く必要となります。

科目別の勉強時間の目安は以下の通りです。

【必須科目】

【選択必須科目】

【選択科目】

あくまで目安ですが、特に必須科目・選択必須科目は難易度が高いため、勉強時間を特に多く取る必要があります。

出題内容も、計算問題の比重が高い科目と、理論の比重が高い科目があるため、自分の不得意分野については勉強時間を増やす必要があるでしょう。

税理士試験の勉強時間をもとに計画を立てよう

税理士試験は長期計画となるため、できるだけしっかりとした勉強計画を月単位・年単位で考えることをおすすめします。

ここでは、具体的な勉強計画の立て方を紹介していきます。

最短3年での合格を目指そう

税理士試験は、学生などずっと勉強に専念できる人であれば、1～2年でも全科目合格できる可能性があります。

また、はじめから5年という長期間の計画ではなく、最短3年程度を目標にして計画を立てておくことをおすすめします。

長期の勉強時間の目標を設定する

まずは1年など長期の目標を設定します。もし3年での全科目合格を目指すなら、1年目で2科目、2年目で2科目、3年目で1科目の合格を目指しましょう。

例えば、必須科目の簿記論・財務諸表論を1年目、選択科目の法人税法を2年目に選び、3年目は相続税法・国税徴収法を選択して、計3年で合格を目指す場合でシミュレーションしてみましょう。

あくまでシミュレーションの結果ですが、先に紹介した科目別の勉強時間の目安を元に、年単位、月単位の勉強期間を算出しました。

あとは選択科目によって難易度が変わるため、今回の例にあげた科目以外を選択した場合は、勉強時間が変わってきます。

短期の勉強時間の目標を設定する

それでは、先に計画した長期の計画を元に、次は短期での目標も設定しましょう。月単位のほか、週単位・1日単位の勉強時間も算出してみました。

勉強時間はあくまで目安ですが、毎月、毎週、毎日どの程度の学習時間が必要かが分かりやすくなりました。

自分の選択した科目の場合はどうなるのか、自分でも計算してみることをおすすめします。

税理士の勉強時間を短縮するコツ

ここまで見てきたように、税理士試験に合格するためには、かなりの時間が必要になることが分かります。

ここでは、効率よく税理士の勉強を進めるコツについて紹介していきます。

通信講座で効率よく学習しよう

税理士試験の勉強をすすめるにあたり、仕事をしながら効率よく学ぶなら、通信講座がおすすめです。

通信講座のメリットは以下の通りです。

通信講座の大きなメリットは、スクールに通うのにかかる時間を省ける上に、費用もスクールより安く済む点です。

また、時間が拘束されないので、自分の好きな時間に好きなだけ学習ができます。

無駄なく、効率よく勉強ができるのが通信講座の魅力なため、積極的に活用しましょう。

選択科目の選び方を意識する

税理士試験の合格を目指すためにとても重要なのが、選択科目の選び方です。税理士試験での選択科目の選び方の仕組みを確認しておきましょう。

上記の表で分かるように、必須科目以外については自分で科目を選ぶ必要があります。

つまり、短期間で効率の良い合格を目指すなら比較的難易度が低い科目だけを選ぶといった方法もあります。

しかし、ここで選択した科目が後の税理士としてのキャリアに影響する可能性もあるため、安易に「難易度が低い科目」だけを選ぶのはおすすめできません。

おすすめの選択科目は？

税理士としての実務にも役に立つおすすめの選択科目は、以下の科目です。

税理士としての実務から考えると、企業のクライアントが多い税理士事務所であれば、法人税法、消費税法が必須です。

自分が目指すキャリアにあわせて、選択科目を慎重に選ぶことをおすすめします。

独学はおすすめできない

税理士試験を独学で学んで合格したという人もいますが、効率よく合格を目指すなら、独学はおすすめできません。

なぜなら、独学はスケジュールの管理が難しく、基本時にはテキストと問題集だけで学ぶ必要があり、わからないことがあっても質問できないためです。

また、本を読むのがそもそも苦手な人や、講義を聞く方が理解しやすい人も独学には向いていません。よって、税理士試験の合格を効率よく目指すなら、通信講座などを活用しましょう。

税理士になるためにおすすめな勉強内容

各科目の平均合格率が約14％と、難易度の高い税理士試験。この章では、必須科目と選択必須科目のおすすめ勉強法を解説していくので、参考にしてみてください。

簿記論

簿記論は、試験時間は2時間ですが、問題のボリュームが非常に多いのが特徴です。

ほとんどが計算問題となるため、正確でスピーディーな計算能力を身に付ける必要があります。

対策のポイントは、時間を図りながら総合問題を解き続けることです。

毎日2時間ずつの練習時間が確保できれば良いですが、難しい場合は毎日30分や1時間ずつでも良いので時間をとり、時間内で解ける問題数を増やせるようトレーニングしましょう。

財務諸表論は、簿記論で学んだ「会計に関する知識や処理方法」の理論的な背景が出題範囲です。

理論問題と計算問題がそれぞれ50点分ずつ出題されます。

試験対策としては、計算の総合問題を解く勉強と、それに関する理論を書く練習が必要です。

論述問題では、学んだ内容の要点を自分の言葉で完結にまとめる力が求められるので、テキストを読み込んで理論的な背景までしっかりと理解することがポイントです。

所得税法

所得税法は、個人の所得に課される所得税について定めた法律に関する科目です。試験内容は、理論問題と計算問題が半分ずつ出題され、簿記の知識が必要になります。

所得税法は出題範囲が非常に広く、すべてを勉強するには時間が足りません。

スクールや通信講座などでの講師アドバイスやテキストを参考に、これまでの傾向から対策範囲を絞って勉強するのがおすすめです。

法人税法

法人税法は、法人の所得等に課される所得税について定めた法律に関する科目です。理論問題と計算問題が50点分ずつ出題され、簿記の知識を要します。

得点差がつきやすいのは理論問題です。ひと通りテキストを読み込んで勉強した後に、論述式の問題を解いて理解度を確認し、繰り返すことで理解を深めていきましょう。

税理士試験に合格するための勉強時間の使い方

税理士試験は数年かけて5科目合格を目指す難易度の高い試験です。

そのため、確実に合格を目指すために、しっかりと計画を立てて効率よく勉強することが大切です。

1科目ずつじっくり学んで確実な合格を目指す

税理士試験には「科目合格制度」があるため、何年かかっても1科目ずつ合格を目指すことで5科目合格を目指せます。

時間がない中、無理をして短期間で合格を目指すと、結局1科目も合格できないといった結果にもなりかねません。ただし、あまりに何年もかけていると結局途中で挫折してしまう可能性が高くなります。

1年ごとに計画を見直しする

税理士試験のスケジュールは長期間の計画になるため、1年ごとに計画を見直すことをおすすめします。

計画は一度決めたら終わりではなく、定期的な見直しが大切です。1年で勉強が上手く進まなかった場合は、少し期間を延ばす必要がでてくるでしょう。

スキマ時間も無駄なく勉強時間に使う

普段の仕事が忙しい人の場合は、勉強時間が多く取れない場合もあるでしょう。

そのため、自宅での勉強時間以外にも、通勤時間や仕事の移動時間、休憩時間など、ちょっとしたスキマ時間も無駄なく利用して、勉強時間として活用しましょう。

できるだけ外出先でも活用できるツールが多い通信講座を選ぶことをおすすめします。

税理士試験の効率的な勉強には通信講座がおすすめな理由

先ほども説明したように、税理士試験の勉強を生活の中で効率よくこなすためには、通信講座がおすすめです。

ここでは、通信講座がおすすめの理由について解説していきます。

時間・場所問わずプロの講義を聞くことができる

通信講座の最大の強みといえるのが、いつでもどこでも勉強することができるという点です。

自宅はもちろん、カフェや電車内などスマートフォンなどからどこでも講義が視聴可能です。

通学することなくプロの講師の講義を何度でも受けることができるため、忙しい方でも有意義な勉強時間を確保できることでしょう。

すきま時間を効率的に活用することが、合格への第一歩です。

自分に最適な進み方で勉強を進められる

勉強の進捗スピードは、人それぞれです。学校での授業は周りと足並みを揃えなきゃいけないから苦手という方も多いのではないでしょうか。

通信講座では、あなたのレベルに合わせて勉強を進めることができます。レベル別のカリキュラムを設定していたり、受講スタイルを自分で選べたりするところもあるので、自分に合った通信講座を選択してください。

得意なところはどんどん伸ばして、苦手なところは丁寧に詰めていくというように調整することもできます。

好きな場所から講師に質問をすることができる

通信講座でも、質問をすることは可能です。自ら講師のもとへ足を運ぶことなく疑問を解消することができます。

直接顔を合わせない分、自分が理解できないところを何度でも聞きやすい環境なのではないでしょうか。

また、通信講座では孤独を感じやすいと言われがちですが、同じ勉強仲間とオンラインで意見交換ができる通信講座もあります。このようなコンテンツを活用して勉強のモチベーションを維持していきましょう。

通信講座にはあなたの試験勉強をサポートするコンテンツが揃っています。これらを活用することであなたの勉強はより有意義なものとなるでしょう。

税理士試験の勉強におすすめの通信講座3選

STUDYing

STUDYingの特徴

STUDYingは、テキストや動画での講義、問題集などがすべてオンライン、マルチデバイス対応です。

さらに、勉強仲間機能により、同じ資格を目指す仲間と情報を共有したり、勉強内容を投稿したりできます。

税理士講座の特徴

STUDYingの税理士講座は、短期間で合格した人の勉強法を徹底研究することで開発したオンライン講座です。

特に税理士試験の合格のカギを握るのは「理論の暗記」ですが、「理論暗記ツール」「理論暗記音声」「理論記述練習」の3つのツールで徹底対策。

動画講座や問題集もスマホ対応なので、外出時間などを使って無駄なく勉強が進められます。

税理士講座の講師陣

STUDYingの税理士講座 主任講師である藤田 健吾講師は、1998年から大手資格学校にて税理士講座法人税法の受験指導を行ってきました。

その経験を活かし、「スタディング」のノウハウに自らの受験指導経験を融合させた「スタディング 税理士講座」を開発。

税理士講座の教材

STUDYingの教材は、ビデオ講座を受けたあとは、基本講座の一講座が終わるたびに、基本講座の単元に合わせて出題されるスマート問題集を解きます。

これらの教材を「ステップアップトレーニング方式」として段階的に活用し、試験での解答力を着実にアップさせる工夫がされています。

出典：STUDYing

LEC東京リーガルマインド

LEC東京リーガルマインドの特徴

LEC東京リーガルマインドは、スクールへの通学やWebでの受講、またはDVDでの受講など、希望にあわせて受講スタイルを選べます。

また、ネット上で質問・相談ができるサポート機能「教えてチューター」も利用できるため、勉強の中での疑問・質問を回数制限なく質問できます。

税理士講座の特徴

LEC東京リーガルマインドには、簿記論と財務諸表論の2つの科目を効率的に講義・学習できる「簿財横断１年合格コース」が用意されています。

簿記論と財務諸表論に含まれている「共通部分」を分析し、抽出・分離をした独自の「共通テキスト」を作成。これにより、学習の2度手間を解消し、財務諸表の計算部の60％削減に成功しました。

税理士講座の講師陣

税理士簿財横断コースを担当する富田 茂徳講師は、一般企業勤務を経て大手専門学校講師となり、長年にわたって従事。

税理士講座及び日商簿記講座において財務会計・管理会計双方の講義を担当してきました。

税理士講座の教材

「簿財横断」のために開発された簿財一体型オリジナル教材は、「簿記論」と「財務諸表論」の共通部分に着目した合理的・効果的なテキストです

また文字だけでなく視覚的に整理できるように、図表が効果的に使われています。

出典：LEC東京リーガルマインド

資格の大原

資格の大原の特徴

資格の大原は、スクールも運営しているため、通学やWeb通信講座、DVD通信講座など、さまざまなスタイルから選べます。

大原の「合格Webアプリ」にダウンロードしておけば、電波のない環境でも視聴できます。また、通信講座であっても、試験直前に実施される模擬試験を近くの教室で受験できます。

税理士講座の特徴

資格の大原の税理士講座は、毎年多くの合格者を排出している実績豊富な講座です。

税理士試験合格のノウハウに長けた大原は通信講座にも定評があり、特に会社員に人気なのが「時間の達人」コースです。

通常の講義は180分ですが、ポイントを上手くまとめた板書を使用したスピーディーな講義展開で、学習項目はそのまま、講義時間を60分に短縮しています。

税理士講座の講師陣

資格の大原の税理士講座で法人税法を担当しているのは、水上明講師です。

大原の税理士講座にて法人税法の受験指導に28年従事しており、スクールでの講義だけでなく、全国に向けた映像講義も担当する大原一の人気講師です。

税理士講座の教材

大原の税理士講座では、動画の講義とあわせて、大原オリジナルのテキストや問題集を用いて学べます。

図解や具体例をたくさん掲載して理解を促進し、細部に至るまで工夫を凝らした教材は「分かりやすい」と受講生にも好評です。

出典：資格の大原
※公式サイトの文言による
※2官報合格者とは5科目すべてに合格した人を指します

よくある質問

まとめ

税理士試験は難関の試験ですが、1科目ずつの合格も可能なため、長期間かけて1年に1科目ずつの合格も目指せるメリットがあります。

どの科目を受験するのかも重要なポイントですので、自分の税理士としてのキャリアを考えながら、慎重に検討しましょう。

ただし、長期計画が必要となるため、年単位、月単位、週単位で細かくスケジュールを組み、勉強を続けていく強い意志が必要です。

通信講座の教材で通勤や休憩中もムダにせず効率よく学習しながら、税理士の全科目合格を目指しましょう。